《證券日報》記者獲悉，今年首個工作日，內(nèi)蒙古證監(jiān)局和深圳證監(jiān)局發(fā)布三份警示函，公布了對相關(guān)當事人采取監(jiān)管措施的決定。需要指出的是，上述決定均成文于2017年12月。
具體看，內(nèi)蒙古證監(jiān)局對中興華會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）采取了出具警示函的措施。據(jù)介紹，內(nèi)蒙古證監(jiān)局對該所執(zhí)業(yè)的嘉寶仕中興華審字（2017）第470035號年度審計項目執(zhí)業(yè)情況進行了檢查，發(fā)現(xiàn)存在三個問題：一是執(zhí)業(yè)不審慎；二是函證程序不到位；三是存貨監(jiān)盤程序不到位。
內(nèi)蒙古證監(jiān)局提醒中興華會計師事務(wù)所關(guān)注以下事項：一是嚴格遵照相關(guān)法律法規(guī)和《中國注冊會計師審計準則》的規(guī)定，及時采取措施加強內(nèi)部管理，建立健全質(zhì)量控制制度，確保審計執(zhí)業(yè)質(zhì)量；二是應(yīng)督促相關(guān)注冊會計師加強對證券期貨相關(guān)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，勤勉盡責(zé)履行審計工作義務(wù)。并要求中興華會計師事務(wù)所在2018年1月15日前提交書面報告。
在另一份決定中，內(nèi)蒙古證監(jiān)局對內(nèi)蒙古君正能源化工集團股份有限公司采取了出具警示函的措施。經(jīng)查，君正集團在信息披露和財務(wù)核算方面存在問題。
內(nèi)蒙古證監(jiān)局要求君正集團高度重視信息披露工作,提高財務(wù)工作質(zhì)量，并表示“將適時對公司進行驗收檢查”。
深圳證監(jiān)局則對深圳市東部投資發(fā)展股份有限公司采取了出具警示函的措施。據(jù)了解，根據(jù)《證券法》和《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》，深圳證監(jiān)局于2017年7月份對深圳市東部投資發(fā)展股份有限公司發(fā)行公司債券等相關(guān)情況進行了現(xiàn)場檢查。經(jīng)查，發(fā)現(xiàn)該公司存在以下兩個問題：
一是公司債券部分募集資金使用與約定用途不符。檢查發(fā)現(xiàn)，深圳市東部投資發(fā)展股份有限公司發(fā)行的“16東投01”、“16東投02”部分募集資金使用與募集說明書約定用途不符。根據(jù)公司《2016年非公開發(fā)行公司債券（第一期）募集說明書》及《2016年非公開發(fā)行公司債券（第二期）募集說明書》約定，發(fā)行債券募集資金用于補充營運資金。檢查結(jié)果顯示，公司部分募集資金未實際用于上述約定用途，存在違規(guī)使用的情況。
二是募集資金專戶管理及使用不規(guī)范。檢查發(fā)現(xiàn)，深圳市東部投資發(fā)展股份有限公司財務(wù)管理不規(guī)范，公司發(fā)行的“16東投01”、“16東投02”募集資金未在公司的募集資金專戶中使用，且部分募集資金使用缺乏實際業(yè)務(wù)背景。
深圳證監(jiān)局表示，上述問題違反了《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》第十五條關(guān)于募集資金使用規(guī)范的相關(guān)規(guī)定。
另外，深圳證監(jiān)局對深圳市東部投資發(fā)展股份有限公司副總經(jīng)理姜東亮、財務(wù)部部長許江濤采取了監(jiān)管談話的措施。
