3月13日，中毅達(dá)發(fā)布公告稱，截至目前，中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)其長(zhǎng)達(dá)半年的調(diào)查尚在進(jìn)行中，公司正積極配合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的調(diào)查工作，暫無(wú)新的進(jìn)展。若公司因此立案調(diào)查事項(xiàng)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)最終認(rèn)定存在重大信息披露違法行為，公司股票將被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示。
在過(guò)去三個(gè)月里，先后有5家上市公司發(fā)布公司或高管被立案調(diào)查相關(guān)公告。嘉寓股份和中毅達(dá)分別公布了被立案調(diào)查進(jìn)展公告，而3家上市公司菲利華、京能置業(yè)、贛能股份則幾乎在同一時(shí)間披露了獨(dú)立董事、副總經(jīng)理被立案調(diào)查的結(jié)果。值得注意的是，嘉寓股份、中毅達(dá)在近日先后發(fā)布被立案稽查存退市風(fēng)險(xiǎn)的提示公告，陷入退市“險(xiǎn)境”。
交易復(fù)雜
調(diào)查難度大
近日，嘉寓股份發(fā)布被立案調(diào)查進(jìn)展公告稱，收到《行政處罰和市場(chǎng)禁入事先告知書(shū)》，證監(jiān)會(huì)認(rèn)為嘉寓股份自公司上市之初即開(kāi)始存在若干次虛假記載和重大遺漏行為，證監(jiān)會(huì)擬決定給予嘉寓股份頂格60萬(wàn)元罰款，并擬對(duì)公司實(shí)際控制人田家玉采取30萬(wàn)元罰款、8年禁入證券市場(chǎng)措施。
監(jiān)管部門對(duì)嘉寓股份的這一調(diào)查足足用了兩年的時(shí)間。早在2015年6月份，嘉寓股份因?yàn)樯嫦有畔⑴哆`法違規(guī)，收到證監(jiān)會(huì)的《調(diào)查通知書(shū)》。
證監(jiān)會(huì)指出，嘉寓股份涉嫌違法事項(xiàng)主要包括 “招股說(shuō)明書(shū)、定期報(bào)告中資金往來(lái)部分存在虛假記載和重大遺漏”、“跨期結(jié)轉(zhuǎn)成本調(diào)節(jié)利潤(rùn)”及“賬外支付員工薪酬”三部分。
嘉寓股份從2007年開(kāi)始至2014年度，在8年時(shí)間里，隨意增減調(diào)節(jié)利潤(rùn)，跨期結(jié)轉(zhuǎn)成本，對(duì)財(cái)報(bào)造假。同時(shí)，嘉寓股份多次進(jìn)行虛假記載，通過(guò)賬外資金發(fā)放員工薪酬，虛增了利潤(rùn)減少了成本支出。
“我國(guó)上市公司信息披露狀況時(shí)有發(fā)生，虛假披露、不披露時(shí)有發(fā)生，成為調(diào)查的重點(diǎn)，而涉嫌信息披露違法違規(guī)情況多樣，往往伴隨復(fù)雜關(guān)聯(lián)交易、信息不透明，讓監(jiān)管部門立案調(diào)查難度加大、時(shí)間拉長(zhǎng)。”一位監(jiān)管部門相關(guān)人士向記者透露。
而另一家上市公司中毅達(dá)也在去年11月份就被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查，不過(guò)半年過(guò)去了，目前暫無(wú)進(jìn)展。在3月13日，中毅達(dá)披露的被立案調(diào)查進(jìn)展公告中，其表示截至目前，公司正積極配合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的調(diào)查工作，中國(guó)證監(jiān)會(huì)的調(diào)查尚在進(jìn)行過(guò)程中，目前尚無(wú)新的進(jìn)展。
不僅監(jiān)管部門對(duì)上市公司立案調(diào)查的難度加大，其對(duì)上市公司高管的調(diào)查也歷時(shí)較久。
菲利華、京能置業(yè)在今年1月份同時(shí)發(fā)布獨(dú)立董事被立案調(diào)查結(jié)果公告稱，公司獨(dú)董宋常因短線交易盛運(yùn)股份、神霧環(huán)保、京能置業(yè)的行為，被給予警告，并處以80萬(wàn)元罰款，同時(shí)被采取10年證券市場(chǎng)禁入措施。證監(jiān)會(huì)的這一調(diào)查用了一年的時(shí)間。
頂格處罰增多
證券索賠案件數(shù)量激增
近段時(shí)間，證監(jiān)會(huì)對(duì)多家上市公司行政處罰事先告知書(shū)相繼出爐，定格處罰更是增多。
北京市盈科律師事務(wù)所臧小麗表示：“與往年相比，今年被監(jiān)管部門立案調(diào)查的上市公司及高管的案件有所增多，說(shuō)明監(jiān)管正在趨緊。而上市公司違規(guī)行為也正在集中爆發(fā)。”
她認(rèn)為，近一年來(lái)，法院受理的證券投資者索賠案件不斷增多，司法機(jī)關(guān)、證券監(jiān)管部門對(duì)投資者保護(hù)的力度有所加強(qiáng)，證券市場(chǎng)違規(guī)者的成本正在提升。
目前，投資者索賠案件正在增多，索賠案件的金額不斷擴(kuò)大。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，目前正在法院審理的虛假陳述索賠案件的上市公司和股票有40多個(gè)。
據(jù)了解，投資者索賠案件集中在上海、江蘇和北京三個(gè)地區(qū)。目前，在上海一中院、二中院審理的虛假陳述索賠案件涉及大概10家上市公司，正在南京中院審理的虛假陳述索賠案件涉及大概6家上市公司，正在北京一中院、北京三中院審理的虛假陳述索賠案件大概涉及4家上市公司。
僅京天利案為例，京天利2017年1月19日公告，已有150位投資者加入索賠隊(duì)伍，索賠總金額達(dá)4703萬(wàn)元，其中一審法院已經(jīng)判決京天利賠償投資者的金額就達(dá)2060萬(wàn)元，后續(xù)的索賠人數(shù)及索賠金額或還將擴(kuò)大。
