本報(bào)綜合消息1月12日，深交所發(fā)布了《關(guān)于就 深圳證券交易所上市公司股東及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員減持股份實(shí)施細(xì)則 有關(guān)事項(xiàng)答投資者問(wèn)(二)》，以進(jìn)一步解答市場(chǎng)各方普遍關(guān)注的問(wèn)題，便于其深入理解和有效執(zhí)行減持相關(guān)規(guī)定，確保有關(guān)股東及董監(jiān)高的減持行為依法合規(guī)。
深交所有關(guān)負(fù)責(zé)人指出，《上市公司股東及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員減持股份實(shí)施細(xì)則》施行以來(lái)，深市有關(guān)股東及董監(jiān)高減持行為有序透明，市場(chǎng)減持規(guī)模總體平穩(wěn)。大宗交易“過(guò)橋”減持漏洞被封堵，深市大宗交易日均減持金額較《實(shí)施細(xì)則》施行前降幅為44%。大股東和董監(jiān)高減持行為被有效約束，日均減持金額較《實(shí)施細(xì)則》施行前分別大幅降低60%和42%。
針對(duì)上市公司涉嫌利潤(rùn)調(diào)節(jié)及相關(guān)會(huì)計(jì)處理問(wèn)題，深交所加大“刨根問(wèn)底”式監(jiān)管力度。采取的監(jiān)管措施主要包括：一是發(fā)出問(wèn)詢函、關(guān)注函等各類函件49份，要求相關(guān)公司詳細(xì)說(shuō)明資產(chǎn)出售目的及商業(yè)實(shí)質(zhì)、交易對(duì)手方情況及是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系、資產(chǎn)交易作價(jià)的定價(jià)原則及公允性，會(huì)計(jì)處理的合規(guī)性，并要求會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師等中介機(jī)構(gòu)發(fā)表專項(xiàng)核查意見(jiàn);二是向上市公司2017年度年審會(huì)計(jì)師事務(wù)所和年審會(huì)計(jì)師發(fā)出17份執(zhí)業(yè)提示函、關(guān)注函，通報(bào)關(guān)注的重要會(huì)計(jì)問(wèn)題，要求在2017年年報(bào)審計(jì)中予以重點(diǎn)關(guān)注，并鄭重提醒其應(yīng)嚴(yán)格遵循中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定，勤勉盡責(zé)，審慎設(shè)計(jì)和實(shí)施審計(jì)程序，獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，確保審計(jì)質(zhì)量;三是要求上市公司提供相關(guān)內(nèi)幕知情人，并對(duì)停牌前公司股票交易是否存在異常情況以及內(nèi)幕知情人是否直接或間接參與公司股票交易進(jìn)行嚴(yán)查;四是向轄區(qū)證監(jiān)局發(fā)函11份，提請(qǐng)轄區(qū)證監(jiān)局對(duì)公司相關(guān)問(wèn)題予以重點(diǎn)關(guān)注、協(xié)助調(diào)查;五是將個(gè)別情形嚴(yán)重公司及相關(guān)中介機(jī)構(gòu)上報(bào)證監(jiān)會(huì)查處，并將其調(diào)出信息披露直通車公司范圍，對(duì)其信息披露公告實(shí)施嚴(yán)格事前監(jiān)管。
