上交所發(fā)布實(shí)施《資產(chǎn)支持證券定期報(bào)告內(nèi)容與格式指引》《資產(chǎn)支持證券存續(xù)期信用風(fēng)險(xiǎn)管理指引（試行）》 上交所發(fā)布實(shí)施《資產(chǎn)支持證券定期報(bào)告內(nèi)容與格式指引》《資產(chǎn)支持證券存續(xù)期信用風(fēng)險(xiǎn)管理指引（試行）》
近年來，上交所秉持市場(chǎng)發(fā)展與監(jiān)管風(fēng)控并重的原則，推動(dòng)資產(chǎn)證券化市場(chǎng)改革創(chuàng)新和規(guī)范發(fā)展，資產(chǎn)支持證券發(fā)行和掛牌金額持續(xù)增加。為進(jìn)一步完善資產(chǎn)證券化市場(chǎng)規(guī)則體系，提升資產(chǎn)支持證券信息披露質(zhì)量，強(qiáng)化存續(xù)期信用風(fēng)險(xiǎn)管理，切實(shí)維護(hù)投資者合法權(quán)益，上交所在積極總結(jié)一線監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)、廣泛聽取市場(chǎng)機(jī)構(gòu)意見的基礎(chǔ)上，于5月11日發(fā)布實(shí)施了《資產(chǎn)支持證券定期報(bào)告內(nèi)容與格式指引》（以下簡(jiǎn)稱《定期報(bào)告指引》）和《資產(chǎn)支持證券存續(xù)期信用風(fēng)險(xiǎn)管理指引（試行）》（以下簡(jiǎn)稱《風(fēng)險(xiǎn)管理指引》）。
《定期報(bào)告指引》以幫助投資者有效投資決策和強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)揭示為導(dǎo)向，明確了資產(chǎn)支持證券各信息披露義務(wù)人的職責(zé)，規(guī)定了資產(chǎn)支持證券定期報(bào)告的總體披露原則、編制要求及主要內(nèi)容格式，聚焦披露重點(diǎn)，著力提高信息披露的及時(shí)性、針對(duì)性和有效性，將為管理人、托管人編制和披露定期報(bào)告提供便利，為投資者進(jìn)行投資決策提供更加豐富的參考信息。
《風(fēng)險(xiǎn)管理指引》建立了覆蓋資產(chǎn)支持證券存續(xù)期全過程和市場(chǎng)參與各方的持續(xù)性、常態(tài)化信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制：落實(shí)信用風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，強(qiáng)調(diào)以管理人為核心，各市場(chǎng)參與機(jī)構(gòu)積極配合，主動(dòng)進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)管理；以盡早防范化解信用風(fēng)險(xiǎn)為目標(biāo)，更加注重信用風(fēng)險(xiǎn)的事前、事中監(jiān)測(cè)、排查和預(yù)警；以信用風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向?qū)Y產(chǎn)支持專項(xiàng)計(jì)劃進(jìn)行分類，并做出差異化的風(fēng)險(xiǎn)管理制度安排；要求管理人每半年提交信用風(fēng)險(xiǎn)管理定期報(bào)告，以及不定期提交臨時(shí)信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，以便監(jiān)管機(jī)構(gòu)及時(shí)了解和掌握資產(chǎn)支持證券的風(fēng)險(xiǎn)狀況。
作為上交所資產(chǎn)證券化市場(chǎng)的重要自律規(guī)則，《定期報(bào)告指引》《風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的發(fā)布實(shí)施將落實(shí)市場(chǎng)參與機(jī)構(gòu)的主體責(zé)任，增強(qiáng)各方信息披露和風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)，督促市場(chǎng)參與主體歸位盡責(zé)。通過落實(shí)指引要求，將進(jìn)一步提高信息披露質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)控制重心前移，健全市場(chǎng)化、法治化的信用風(fēng)險(xiǎn)化解處置機(jī)制，深化落實(shí)交易所一線監(jiān)管與風(fēng)險(xiǎn)防控職責(zé)，切實(shí)保護(hù)投資者合法權(quán)益，促進(jìn)資產(chǎn)證券化市場(chǎng)健康有序發(fā)展。
為方便管理人等各市場(chǎng)參與機(jī)構(gòu)更好地理解和執(zhí)行《定期報(bào)告指引》《風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，上交所將組織開展相關(guān)專題培訓(xùn)，回應(yīng)市場(chǎng)關(guān)切的問題，指導(dǎo)各市場(chǎng)參與機(jī)構(gòu)有效落實(shí)指引相關(guān)要求。
關(guān)于發(fā)布《上海證券交易所資產(chǎn)支持證券定期報(bào)告內(nèi)容與格式指引》的通知
關(guān)于發(fā)布實(shí)施《上海證券交易所資產(chǎn)支持證券存續(xù)期信用風(fēng)險(xiǎn)管理指引（試行）》有關(guān)事項(xiàng)的通知
