“作為科技創(chuàng)新和資本市場(chǎng)相融合的產(chǎn)物，科創(chuàng)板既應(yīng)當(dāng)有一些科技創(chuàng)新成功的企業(yè)，也應(yīng)當(dāng)有一些科技創(chuàng)新在路上的企業(yè)，這是我們科創(chuàng)板建設(shè)的初心。”上交所副總經(jīng)理闕波在3月2日舉行的“2019中國(guó)資本年會(huì)”上表示，目前，科創(chuàng)板籌備工作正在穩(wěn)步進(jìn)行當(dāng)中，雖然沒(méi)有首批名單，但是上交所確確實(shí)實(shí)做了大量的前期摸底了解工作，通過(guò)各地政府的金融辦、證監(jiān)局，通過(guò)會(huì)員、證券機(jī)構(gòu)了解各地科創(chuàng)企業(yè)的基本情況。
日前，科創(chuàng)板的一系列辦法已經(jīng)落地。其中，《科創(chuàng)板首次公開(kāi)發(fā)行股票注冊(cè)管理辦法(試行)》專(zhuān)門(mén)有一個(gè)章節(jié)對(duì)科創(chuàng)板企業(yè)的信息披露作出規(guī)定。
上交所要求，發(fā)行人作為信息披露第一責(zé)任人，應(yīng)當(dāng)誠(chéng)實(shí)守信，依法充分披露投資者作出價(jià)值判斷和投資決策所必需的信息，保證發(fā)行上市申請(qǐng)文件和信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。
《證券日?qǐng)?bào)》記者將《科創(chuàng)板首次公開(kāi)發(fā)行股票注冊(cè)管理辦法(試行)》與《首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市管理辦法》進(jìn)行比對(duì)，注意到對(duì)科創(chuàng)板企業(yè)的信息披露要求更為詳細(xì)。其中，從條款數(shù)量來(lái)看，《科創(chuàng)板首次公開(kāi)發(fā)行股票注冊(cè)管理辦法(試行)》在信息披露這一章節(jié)共計(jì)15條，而《首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市管理辦法》只有11條。
與此同時(shí)，《證券日?qǐng)?bào)》記者注意到，在公司披露行業(yè)經(jīng)營(yíng)信息方面，增加了披露核心技術(shù)人員任職及持股情況的內(nèi)容：發(fā)行人應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身特點(diǎn)，有針對(duì)性地披露行業(yè)特點(diǎn)、業(yè)務(wù)模式、公司治理、發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)政策、會(huì)計(jì)政策，充分披露科研水平、科研人員、科研資金投入等相關(guān)信息，并充分揭示可能對(duì)公司核心競(jìng)爭(zhēng)力、經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性以及未來(lái)發(fā)展產(chǎn)生重大不利影響的風(fēng)險(xiǎn)因素。
發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在招股說(shuō)明書(shū)中披露公開(kāi)發(fā)行股份前已發(fā)行股份的鎖定期安排，特別是核心技術(shù)人員股份的鎖定期安排以及尚未盈利情況下發(fā)行人控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員股份的鎖定期安排。
另外，在特別表決權(quán)方面，明確“存在特別表決權(quán)股份的境內(nèi)科技創(chuàng)新企業(yè)申請(qǐng)首次公開(kāi)發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在招股說(shuō)明書(shū)等公開(kāi)發(fā)行文件中，披露并特別提示差異化表決安排的主要內(nèi)容、相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)和對(duì)公司治理的影響，以及依法落實(shí)保護(hù)投資者合法權(quán)益的各項(xiàng)措施?！?/p>
上交所相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，科創(chuàng)板試點(diǎn)注冊(cè)制下，上交所的發(fā)行上市審核將堅(jiān)持以信息披露為中心的理念，督促發(fā)行人和中介機(jī)構(gòu)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露信息，同時(shí)，仍會(huì)對(duì)發(fā)行人是否滿(mǎn)足基本的發(fā)行條件、上市條件和信息披露要求進(jìn)行審核判斷。
