隨著注冊(cè)制改革的推進(jìn)，進(jìn)一步壓實(shí)了中介機(jī)構(gòu)責(zé)任?！蹲C券日?qǐng)?bào)》記者根據(jù)證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站及其派出機(jī)構(gòu)網(wǎng)站披露信息不完全統(tǒng)計(jì)，今年以來(lái)（截至10月13日），證監(jiān)系統(tǒng)對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所、券商、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)三大中介機(jī)構(gòu)合計(jì)開(kāi)出106份罰單。其中，會(huì)計(jì)師事務(wù)所領(lǐng)罰單31份，券商領(lǐng)罰單68份，資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)領(lǐng)7份罰單。罰單類(lèi)型包括警示函、限制業(yè)務(wù)措施、責(zé)令改正措施等。
10月12日，在國(guó)新辦舉行的國(guó)務(wù)院政策例行吹風(fēng)會(huì)上，證監(jiān)會(huì)副主席閻慶民表示，提高上市公司質(zhì)量需要共建一個(gè)良好的市場(chǎng)環(huán)境和生態(tài)，歸納起來(lái)，外部環(huán)境有四個(gè)方面：政策環(huán)境、中介環(huán)境、輿論環(huán)境、文化環(huán)境。對(duì)中介環(huán)境，閻慶民表示，在以信息披露為核心的注冊(cè)制推進(jìn)過(guò)程中，更需要強(qiáng)化中介機(jī)構(gòu)“看門(mén)人”作用，壓實(shí)職責(zé)、嚴(yán)格執(zhí)法。充分發(fā)揮中介機(jī)構(gòu)的作用，也是成熟市場(chǎng)所遵循的。
巨豐投顧投資顧問(wèn)總監(jiān)郭一鳴對(duì)《證券日?qǐng)?bào)》記者表示，在以信息披露為核心的注冊(cè)制推進(jìn)過(guò)程中，中介機(jī)構(gòu)責(zé)任更大。中介機(jī)構(gòu)必須嚴(yán)守誠(chéng)實(shí)守信、勤勉盡責(zé)的底線要求，從而提高上市公司質(zhì)量，營(yíng)造資本市場(chǎng)透明、高效的環(huán)境。
蘇寧金融研究院高級(jí)研究員陶金對(duì)《證券日?qǐng)?bào)》記者表示，中介機(jī)構(gòu)做好“看門(mén)人”，有助于構(gòu)建起市場(chǎng)主體歸位盡責(zé)、誠(chéng)信自律的良性循環(huán)生態(tài)。對(duì)中介機(jī)構(gòu)要壓實(shí)責(zé)任，構(gòu)筑一道“防火墻”，按照自律和盡職等要求，對(duì)上市公司行為進(jìn)行督促規(guī)范。
近日，國(guó)務(wù)院印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步提高上市公司質(zhì)量的意見(jiàn)》也提出，督促中介機(jī)構(gòu)歸位盡責(zé)。健全中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)規(guī)則體系，明確上市公司與各類(lèi)中介機(jī)構(gòu)的職責(zé)邊界，壓實(shí)中介機(jī)構(gòu)責(zé)任。相關(guān)中介機(jī)構(gòu)要嚴(yán)格履行核查驗(yàn)證、專(zhuān)業(yè)把關(guān)等法定職責(zé)，為上市公司提供高質(zhì)量服務(wù)。相關(guān)部門(mén)和機(jī)構(gòu)要配合中介機(jī)構(gòu)依法依規(guī)履職，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地提供相關(guān)信息。
值得一提的是，今年證監(jiān)會(huì)進(jìn)一步優(yōu)化了中介機(jī)構(gòu)分類(lèi)監(jiān)管，對(duì)優(yōu)質(zhì)機(jī)構(gòu)加大政策扶持力度，對(duì)違規(guī)機(jī)構(gòu)和相關(guān)責(zé)任人強(qiáng)化責(zé)任追究。
陶金表示，對(duì)中介機(jī)構(gòu)的分類(lèi)監(jiān)管，一方面要發(fā)揮監(jiān)管職能優(yōu)勢(shì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)、高效處置中介機(jī)構(gòu)弄虛作假等違規(guī)行為。另一方面，分類(lèi)監(jiān)管應(yīng)能夠更好地指導(dǎo)中介機(jī)構(gòu)建立全面的內(nèi)控制度和互審查制度。
郭一鳴認(rèn)為，對(duì)中介機(jī)構(gòu)的分類(lèi)監(jiān)管，既是適應(yīng)注冊(cè)制改革要求，同時(shí)也是優(yōu)化監(jiān)管體系，推動(dòng)中介機(jī)構(gòu)規(guī)范健康發(fā)展的必由之路。當(dāng)然，在中介機(jī)構(gòu)分類(lèi)監(jiān)管下，也有助于繼續(xù)提升行業(yè)龍頭的實(shí)力和競(jìng)爭(zhēng)力，更好地體現(xiàn)優(yōu)質(zhì)中介機(jī)構(gòu)的服務(wù)能力。
